當時釋迦世尊向龍王說：所有一切眾生，因為內心思想不同的緣故，造作出來的善惡業也不同，由於這樣所以有天、人、阿修羅、地獄、畜生、餓鬼等六道的生死輪迴。龍王啊！你看這個大會與大海中形形色色各種類眾生，是否各別不同呢？像這些眾生，沒有不是由自己的心念，造作出善與不善的身業、口業、意業所致使的結果報應。
心意沒有形色，不可看見或者拿取，只是虛妄不實的萬法影相集合所生起，畢竟諸法無主體，沒有真正的自我與自我所有的一切。眾生雖然各自隨著自己所造的善惡業，所現起的果報不同，在其中實在沒有能創作的主體。所以一切萬法的生滅變化，都是不可思議的，自己的本性如幻如化，有智慧的人了知以後，就應該修集福德善業，由這樣所產生的五蘊、十二處、十八界等的果報身心，都會很端正莊嚴，看見的人都會真歡喜而不會生討厭。
龍王啊！你觀看佛的身相，是從修集百千億種福德所生，具有三十二相八十隨形好的莊嚴相，放出光明顯耀而遍照，光明遍覆與會大眾，假使有無量億的自在天王與大梵天王，他們所放出的光明也都會被佛陀的光明掩蓋而不能顯現；凡是有瞻仰如來身所放光的人，沒有不目眩眼花。你又觀看這些大菩薩，美妙的色身又莊嚴清淨，這一切都是由修集很多的善業福德所生的果報。
這些天神、龍眾、夜叉鬼、乾闥婆音樂神、阿修羅鬼神、迦樓羅大鵬金翅鳥、緊那羅歌神、摩羅迦地龍等八部鬼神眾，都是有廣大威猛勢力的，也都是修集善業福德所生的果報。現在在大海中所有的水族眾生，形體顏色粗劣鄙陋，形體大小，都是由自己內心起各種妄想惡念，致使身口意三業做出不善的罪業，由這樣的原因，就隨著所造的惡業各自感受果報。你現在應當時常照我的話去修學，也應該使令一切眾生，了知通達因果報應，修持學習一切善業。
你們對這些道理，應當有正見而心不動搖，不可再墮落在斷見與常見中，對佛法僧三寶能生長福田，應該生起歡喜心恭敬供養，如果這樣，你們也會得到人間天上的尊敬供養。龍王你應當要明白！菩薩有一個法門，能斷除一切地獄、餓鬼、畜生三惡道的痛苦，是那一種法門呢？就是在白天夜間恆常憶念，思惟觀察善法，使令一切善法，在心內唸唸增長生根，不容允有一分一毫不善的惡念參雜在心裡，這樣就能使令各種罪惡永遠斷滅，善法日日圓滿，時常可以親近到諸佛菩薩，以及所有的聖賢群眾。
所說的善法者，如果想要修得人身與天神的身體，或者要修證小乘聲聞羅漢的菩提覺道，或者要修證獨覺辟支佛的菩提覺道，或者要修證大乘的無上佛道，都必須依靠這個善法，做為修行的根本，才能修得成就，所以名叫做善法。這個善法就是十善業道，是那十種善法呢？就是所謂能永遠捨離：不殺生、不偷盜、不邪行、不妄語、不兩舌、不惡口、不綺語、不貪慾、不嗔恚、不邪見。
龍王啊！如果能捨離殺生的罪行，就能得到成就十種脫離苦惱的善法，是那十種呢？第一：對各種眾生普遍佈施沒有怖畏。第二：時常對於眾生會生起大慈悲心。第三：永遠斷除一切嗔恨恚怒的習氣。第四：身體時常無病苦。第五：壽命會活得長遠。第六：時常會受非人類的鬼神所守護。第七：時常沒有可怕的惡夢，寢睡或者覺醒都很快樂。第八：滅除一切結怨，怨恨仇害自然解除。第九：不會墮落地獄、畜牲、餓鬼三惡道的恐怖。第十：命終後必定上生天界。就是這十種功德利益。如果能將所修的功德，回向於阿耨多羅三藐三菩提佛果者，以後成佛時，就會得到佛的隨心自在壽命要長要短無障礙的果報。
再說！龍王啊！如果能捨離偷盜的罪行，就能得到十種有保障而可信的善法，是那十種呢？ 第一：物質財產盈積充足，而且國王、盜賊、水災、火災、不可愛的敗家子，都不能消散毀滅。 第二：多數人會敬愛懷念。 第三：別人不會欺負。 第四：十方的人都會讚美。 第五：不用擔憂會受損害。 第六：善良的名聲流傳遠布。 第七：處在群眾心無畏懼。 第八：錢財、壽命、容色、體力都一切安樂，而且辯論口才具足沒有缺陷。 第九：時常懷著佈施救助的心意。第十：壽命終了必定上生天界。就是這十種。如果能將這所修的功德，回向於阿耨多羅三藐三菩提者，以後成佛時，就能得證清淨大菩提的智慧。
再說！龍王啊！如果能捨離邪婬穢行，就會得到四種智者所稱讚的善法，是那四種呢？第一：眼、耳、鼻、舌、身、意六根器官，都很調順。第二：永久遠離糾紛諠鬧與內心的掉舉散亂。第三：受世人所稱讚。第四：妻子沒有人能侵犯。就是這四種，如果能將這所修的功德，回向於阿耨多羅三藐三菩提者，以後成佛時，就能得到佛身大丈夫男根隱密不露的藏相。
再說！龍王啊！如果能捨離打妄語的罪業，就能得到八種天神所讚歎的善法，是那八種呢？第一：口常清淨，發出優缽青蓮花的香氣。第二：被一切世間人所信仰伏從。第三：所發的言語可成為證明，受人間天上所敬愛。第四：時常用愛語安慰眾生。第五：心意能得到殊勝的安樂，身口意三業都很清淨。第六：說話不會錯誤過失，內心時常歡喜愉快。第七：所發出的語言必受他人尊重，人間天上的人都會一一奉行。第八：智慧莊嚴殊勝，沒有人能超越制伏他。就是這八種，如果能回向阿耨多羅三藐三菩提者，以後成佛時，就會得到如來真實不虛的語言。
再說！龍王啊！如果能捨離兩舌挑撥的罪業，就能得到五種不可破壞的善法，是那五種呢？第一：得到不被破壞的身體，因為沒有人能傷害他。第二：得到不被破壞的家庭眷屬，因為沒有人能破害他。第三：得到不被破壞的信用，因為順於本份所修的道業。第四：得到不被破壞的法力道行，因為所修的道行很堅固。第五：得到不被破壞的善知識，因為不曾欺誑迷惑別人。就是這五種，如果能將這所修的功德，回向於阿耨多羅三藐三菩提者，以後成佛時，就會得到正信的眷屬，一切魔的眷屬，都不能阻礙破壞。
再說！龍王啊！如果能捨離惡毒的口業，就能成就得到八種清淨的善業，是那八種呢？第一：所說的話不乖違適度。第二：所說的話都對人有利益。第三：所說的話必定契合真理。第四：言語詞句都很美妙。第五：所說的話都可以承受領會。第六：所說的話可以相信採用。第七：所說的話不會被人譏笑。第八：所說的話全部都是令人可愛，別人樂於接受。就是這八種，如果能將這所修的功德，回向於阿耨多羅三藐三菩提的修證，以後成佛時，就會具足如來清淨梵音的聲相。
再說！龍王啊！如果能捨離花言巧語的口業，就能得到三種決定不變的果報，是那三種呢？第一：決定被有智慧的人所喜愛。第二：決定能用智慧依照事實回答所問。第三：決定在天上人間所成就威德是最殊勝的，因為所說的話沒有虛妄不實的花言巧語。就是這三種，如果能將這所修的功德，回向於阿耨多羅三藐三菩提的修證，以後成佛時，就能得到如來一切所授記的果報，絲毫都不會荒唐而捐棄。
正覺：二乘人。正等正覺：菩薩。無上正等正覺：佛。
再說！龍王啊！如果能捨離貪求慾望，就能得到成就五種自在滿足，是那五種呢？第一：身口意三業自在滿足，因為眼、耳、鼻、舌、身、意六根都具足圓滿。第二：財產寶物自在滿足，一切怨仇盜賊都不能搶奪去。第三：福報德行自在具足，能隨心所欲，因為一切物品都能具備滿足。第四：國王的權位自在滿足，任何珍貴奇妙的寶物，各方都會來奉獻。第五：所獲得的物品都超過所希求的，甚至超過百倍的殊勝，這是由過去世不慳貪不嫉妒別人的緣故。就是這五種，如果能將這所修的功德，回向於阿耨多羅三藐三菩提的修證，以後成佛時，在三界內是特別尊貴殊勝的，天上人間都會共同恭敬供養。
再說！龍王啊！如果能捨離嗔恨恚怒心的意業，就能得到八種喜悅的心法，是那八種呢？第一：沒有損害惱亂的心。第二：沒有嗔恨恚怒的心。第三：沒有斗諍訴訟的心。第四：有柔順溫和本質正直的心。第五：能得到聖者的慈悲心。第六：時常作利益安慰眾生的心。第七：身體相貌端正莊嚴，眾人都共同尊敬。第八：以和氣忍辱的緣故，能快速生到清淨世界。就是這八種，如果能將這所修的功德，回向於阿耨多羅三藐三菩提的修證，以後成佛時，就能證得沒有障礙的心，觀看的人不會生討厭而起歡喜心。
再說！龍王啊！如果能捨離愚癡邪見，就能得到成就十種的功德善法，是那十種呢？第一：能得到真正善心的快樂，得到真誠善良的善知識。第二：深信因果報應，寧可犧牲自己的生命，始終都不敢做惡業。第三：只專心歸依佛教，不再歸依其他的天神外道等。第四：把持正直的心正見的心，永遠脫離一切吉凶的疑惑羅網。第五：會時常生在人間天上，不會再墮落地獄、畜生、餓鬼三惡道中。第六：具足無量福慧，展轉增加殊勝。第七：永遠捨離邪魔外道，實行佛法聖道。第八：不起虛幻的五蘊之體而生身見執著，捨離一切惡業。第九：安住在無礙的正確見解中。第十：不會墮落各種的災難。就是這十種，如果能回向於阿耨多羅三藐三菩提的修證，以後成佛時，會速證一切佛法，成就自由自在的神通法力。
當時世尊又向龍王說：如果有大乘菩薩能依照這十種的善業，在修持菩薩道的時候，能捨離殺生的罪行而又能實行佈施救濟的話，就會時常富有財寶，而且沒有人能侵佔搶奪，長壽不會夭折短命，不會被任何一切怨仇盜賊所損害。
因為捨離偷盜的罪行而又能實行佈施救濟的話，就會時常有充足富貴財寶，而且沒有人能侵佔搶奪，所獲得的一切都是最殊勝沒有人可以相比，都能具備積集所有諸佛的聖法寶藏。
因為能捨離不是梵行的邪婬而又能實行佈施救濟的話，就會時常有充足豐富的財寶，而且沒有人能侵佔搶奪，他的家人眷屬都能守貞節而順從，對他的母親與妻子，沒有人敢用婬欲心去看視她們。
因為捨離虛誑的妄語又能實行佈施救濟的話，就會時常有充足豐富的財寶，而且沒有人能侵佔搶奪，又能脫離眾人的譭謗，攝持如來的正法，依照他的誓願所希求，任何所做都必定能得到結果。
因為捨離挑撥離間的話又能實行佈施救濟的話，就會時常有充裕豐富的財寶，而且沒有人能侵佔搶奪，家庭眷屬都會和睦相處，有共同一樣的志向與歡喜，永遠不會乖違諍鬧。
四不行業：一、不說是非。二、不聽是非。三、不傳是非。四、不得妄語。
因為捨離了粗魯惡毒的語言又能實行佈施救濟的話，就會時常有充足豐富的財寶，而且沒有人能侵佔搶奪，所有一切群眾，都會很歡喜歸依，所說的話都會被人相信接受，沒有人會違抗拒絕。
因為捨離了沒有意義的花言綺語又能實行佈施救濟的話，就會時常有充足豐富的財寶，而且沒有人能侵佔搶奪，所說的話都不會虛偽假設，眾人都會尊敬接受，又能善巧隨方應變教導，斷除各種疑問迷惑。
因為捨離了貪慾追求的心又能實行佈施救濟的話，就會時常有充足豐富的財寶，而且沒有人能侵佔搶奪，自己所有的一切，都會惠施喜捨給眾生，信心慧解都很堅固，具有很大的威德法力。
因為捨離了嗔恨恚怒的心又能實行佈施救濟的話，就會時常有充足豐富的財寶，而且沒有人能侵佔搶奪，同時能迅速自然成就了沒有障礙的心智，六根莊嚴美好，所看見的人都會生敬愛心。因為捨離了邪見顛倒的愚癡心又能實行佈施救濟的話，就會時常有充足豐富的財寶，而且沒有人能侵佔搶奪，永遠會投生在正見又敬信佛教的家庭裡，能見佛聞法，供養一切僧寶，時常不會忘失自己所發的大菩提心。這就是菩薩大士所修持菩薩道時，實行十善業，又能佈施救濟來莊嚴道行，所獲得的大利益。
就是這樣，龍王啊！舉出綱要來說，能實行十善業道，又用戒律來莊嚴大道的話，就能生起一切佛法真實的利益，又能圓滿所發的廣大誓願。又修持忍辱行來莊嚴大道的話，就能證得佛的圓滿音聲，又具足佛的三十二相八十隨形好。又能以精進來莊嚴道行的話，就能破除魔障怨結，深入佛法寶藏。又修持禪定來莊嚴道行的話，能產生憶念不忘、智慧、慚愧心、輕鬆安適。又修持智慧來莊嚴道行的話，能斷除一切分別所生的虛妄錯見。
又修持四無量心當中的仁慈心來莊嚴道行的話，對一切眾生就不會生起惱怒傷害的心。又修持四無量心當中的悲愍心來莊嚴道行的話，就會憐愍一切眾生，時常救度不會生厭捨棄。又修持四無量心當中的隨喜心來莊嚴道行的話，看見別人修持善行，內心不會嫉妒嫌棄。修持四無量心當中的捨離執著心來莊嚴道行的話，對於順心與違逆的境遇，都不會生起貪愛與嗔恚的心。
又修持菩薩的四攝法：佈施、愛語、同事、利他來莊嚴道行的話，就會時常勤於攝化一切眾生。
又修持四念處的觀身不淨、觀心無常、觀受是苦、觀法無我來莊嚴道行的話，就能善於修習四念處的禪觀。
又能修持四正勤的已生惡令斷滅、未生惡令不生、未生善令生起、已生善令增長，以此莊嚴道行的話，就能全部斷除一切不善的惡法，成就一切善法。
又能修持四神足的欲神足、勤神足、心神足、觀神足，以此莊嚴道行的話，就會時常使令身心輕鬆安適快樂。
欲神足─希慕欲樂。
勤神足─精進無間。
心神足─一心正念。
觀神足─心不馳散。
四神足就是用四種定力攝心，使定慧均等，神力充沛，所願皆得。
又能修持五根的信心、精進、憶念、禪定、智慧來莊嚴道行的話，對佛道就會深信而堅固，精進慇勤不懈怠，永遠不會迷失忘記，心地寂靜安然調順，斷盡一切煩惱。
五根是生聖道的根本，故名五根。
五根：一、信根─信心生長。二、進根─精進生長。三、念根─憶念生長。四、定根─禪定生長。五、慧根─智慧生長。
又修持五力的信力、精進力、念力、定力、慧力來莊嚴道行的話，眾多的魔怨都會全部消滅，一切都無能破壞的。
五根堅固發生力量，叫做五力，能破三界之諸惑。
五力：一、信力。二、精進力。三、念力。四、定力。五、慧力。
信力─信力能破邪信。
精進力─精進力能破懈怠。
念力─念力能破邪念。
定力─定力能破亂想。
慧力─慧力能破三界諸惑。
又能修持七覺支的選擇正法、精進、法喜、輕安、憶念、禪定、行捨不著來莊嚴道行的話，就能時常善於覺悟一切萬法。
七覺支：一、擇法菩提分。二、精進菩提分。三、喜菩提分。四、輕安菩提分。五、念菩提分。六、定菩提分。七、捨菩提分。
擇法菩提分─智慧簡擇法之真偽。
精進菩提分─勇猛心，力行正法。
喜菩提分─心生善法，而生歡喜。
輕安菩提分─除去身心粗重煩惱，而得輕快安樂。
念菩提分─時時觀念正法，令定慧均等。
定菩提分─心唯一境，而不散亂。
捨菩提分─捨離一切虛妄法，而力行正法。
又能修持八正道的正見、正思惟、正語、正業、正命、正精進、正念、正定來莊嚴道行的話，就能證得真實的智慧，而時常顯現在目前。
八正道又名八聖道，是八條聖者的道法，修此八正道，可證得阿羅漢果。
八正道：一、正見。二、正思惟。三、正語。四、正業。五、正命。六、正精進。七、正念。八、正定。
正見─正確的知見。
正思惟─正確的思考。
正語─正當的言語。
正業─正當的行為。
正命─正當的職業。
正精進─正當的努力。
正念─正確的觀念。
正定─正確的禪定。
又能修持停止散亂心來莊嚴道行的話，就能全部洗滌消除一切纏結煩惱。又能修持觀照來莊嚴道行的話，就能如實了知諸法空無自性。又能修持善巧方便來莊嚴道行的話，就能迅速修成圓滿有為法與無為法的法喜快樂。
龍王啊！你應當要明白！這十種的善業，甚至能使令佛的十力，佛的四無畏，佛的十八不共法，一切佛法，都能修得圓滿，所以你們應當勤修十善業道。
佛十力：一、知處非處智力。二、知三世業報智力。三、知諸禪解脫三昧智力。四、知諸根勝劣智力。五、知種種解智力。六、知種種界智力。七、知一切至所道智力。八、知天眼無礙智力。九、知宿命無漏智力。十、知永斷習氣智力。
佛四無畏：一、一切智無所畏。二、漏盡無所畏。三、說障道無所畏。四、說盡苦道無所畏。
何謂十八不共法？佛的十八種功德法，惟佛獨有，不與三乘共有，故雲不共法。
佛十八不共法：一、身無失。二、口無失。三、念無失。四、無異想。五、無不定心。六、無不知已捨。七、欲無減。八、精進無減。九、念無減。十、慧無減。十一、解脫無減。十二、解脫知見無減。十三、一切身業隨智慧行。十四、一切口業隨智慧行。十五、一切意業隨智慧行。十六、智慧知過去世無礙。十七、智慧知未來世無礙。十八、智慧知現在世無礙。
龍王啊！譬如一切城市、都邑、聚集的村落，都必須依靠大地才能安立居住，所有一切藥草、花卉、樹木、叢林、也都是依靠大地才能得到生長。這十種的善業道理，也如同大地一樣，所有的人類天界的善報也都依靠十善業而安立，一切聲聞阿羅漢果、獨覺與緣覺，以及大乘的菩薩行，一切佛法，都共同依靠這十善業的大地開始修起，最後才能成就各種的果位。
佛陀說完這部經以後，鹹海娑竭羅龍王，以及大會的一切大眾，世間上的天神、人類、阿修羅鬼神等，都生大歡喜心，相信接受如法奉行。